用友T3總賬對(duì)賬不平的處理方案

一、常見的對(duì)賬不平處理：

(一)涉及總賬對(duì)賬不平的數(shù)據(jù)庫(kù)表介紹：

主要有4張表

Code  ---會(huì)計(jì)科目表

GL_accvouch  ---憑證及明細(xì)賬

GL_accsum  ---科目總賬

GL_accass  ---輔助總賬

?Code  ---會(huì)計(jì)科目表

表影響到對(duì)賬不平多是因?yàn)榭颇磕┘?jí)標(biāo)志“bend”字段數(shù)值有誤，0—代表非末級(jí)  1—代表末級(jí)。

例：科目1001（一級(jí)科目）、100101（二級(jí)科目）、10010101（三級(jí)科目）這時(shí)只應(yīng)該第三級(jí)科目10010101為末級(jí)科目，此科目在code表中的bend(末級(jí)標(biāo)志)才為1,1001和100101都應(yīng)該為0.

這時(shí)，若100101的bend 標(biāo)志也為1,那么1001科目的總和為所有末級(jí)科目的總和，則為100101和10010101的和，會(huì)導(dǎo)致1001科目的值翻倍，則會(huì)上下級(jí)對(duì)賬不平。

?GL_accvouch  ---憑證及明細(xì)賬

記錄的是憑證的明細(xì)信息和期初余額錄入的輔助核算明細(xì)信息

其中iperiod—-會(huì)計(jì)期間 此字段值0為期初往來明細(xì)賬,21為期初待核銀行賬,20為銀行賬科目調(diào)整前余額,1-12為1到12個(gè)會(huì)計(jì)期初的憑證及明細(xì)。

例：

?GL_accsum  ---科目總賬

在憑證記賬時(shí)，記錄各個(gè)科目的金額合計(jì)信息，無區(qū)分輔助核算信息，每個(gè)科目在此表中有1－12會(huì)計(jì)期間12行記錄。

例 ：1001科目

?GL_accass  ---輔助總賬

在憑證記賬時(shí)，記錄各個(gè)科目各個(gè)輔助核算信息的金額合計(jì)，區(qū)分輔助核算信息，每個(gè)輔助核算檔案，在此表中會(huì)有12行記錄單據(jù)計(jì)算“科目+輔助核算”的金額合計(jì)。

例：科目1131（往來輔助核算）,001客戶，有12行記錄每個(gè)期間的期初，借，貸，余額。

(一)處理總賬對(duì)賬不平基本處理流程

1．先檢查總賬期初余額試算和對(duì)賬是否平衡

如果平衡，進(jìn)入總賬—期末—對(duì)賬，逐個(gè)月份檢查對(duì)賬情況

如果在期初余額或者對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，點(diǎn)擊“顯示錯(cuò)誤信息”或“錯(cuò)誤”按鈕檢查具體錯(cuò)誤科目信息：

這對(duì)錯(cuò)誤信息提供的 科目編碼 輔助項(xiàng) 以及對(duì)賬方式。

1．如上錯(cuò)誤信息常用處理方法：

a)取消所有月份的記賬狀態(tài)，恢復(fù)到期初狀態(tài)。

a)通過第一步得到的科目信息，檢查GL_accvouch-憑證及明細(xì)賬、GL_accsum-科目總賬、GL_accass-輔助總賬。

將GL_accvouch和GL_accass表中的輔助項(xiàng)信息對(duì)應(yīng)上，如gl_accvouch中1131科目，客戶001的期初值是多少，則gl_accass中1131科目 ccus_id客戶編碼為001的12條記錄中此值也應(yīng)該是多少。

只有個(gè)別客戶對(duì)應(yīng)不上的時(shí)候，上述方法可以。

若對(duì)應(yīng)不上的客戶比較多時(shí)，這種依次在gl_accass表中進(jìn)行對(duì)應(yīng)修改的方法就比較麻煩，最好是將此科目期初明細(xì)全部刪除，然后清除gl_accass表中此科目所有記錄，重新錄入期初明細(xì)。

cdept_id  ---部門編碼

cperson_id  ---職員編碼

ccus_id  ---客戶編碼

csup_id  ---供應(yīng)商編碼

citem_class  ---項(xiàng)目大類編碼

citem_id  ---項(xiàng)目編碼

常見的對(duì)賬不平現(xiàn)象

1．科目末級(jí)標(biāo)志有誤，從code表中進(jìn)行查看和修改，也可以到支持網(wǎng)站中使用維護(hù)工具進(jìn)行處理

2．期初余額先錄入金額然后強(qiáng)行修改科目輔助核算信息造成期初余額明細(xì)金額與科目總金額不符，這種情況下或以將科目的期初明細(xì)刪除掉，然后暫時(shí)取消輔助核算，將期初總值刪除，然后再掛上輔助核算后從期初開始重新錄入。

3．使用一段時(shí)間輔助核算后，修改輔助核算信息再做一段時(shí)間憑證后，又將輔助核算信息修改回去，這種情況下需要將所有憑證反記賬，將所有涉及此科目的憑證輔助核算進(jìn)行修改，同時(shí)期初也修改，然后再記賬等操作。

4．GL_accass 或GL_accsum對(duì)應(yīng)的科目信息不足12行獲證多于12行記錄，這種情況可以通過反結(jié)賬反記賬的方式，重寫GL_accass 或GL_accsum表。

二、一些特殊的對(duì)賬不平處理

(一)錯(cuò)誤現(xiàn)象：

總賬3月份月結(jié)時(shí)，提示對(duì)賬不平，不允許結(jié)賬，顯示對(duì)賬錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤如下：

1、遇到此類問題，可以先對(duì)上月份（2月）的賬，看是否能平；

2、具體操作為：“總賬”—“期末”—“對(duì)賬”，選擇2月份，進(jìn)行對(duì)賬，可以發(fā)現(xiàn)結(jié)果2月份對(duì)賬是平的，如下：

3、由此可以判斷問題出在3月份，把3月份的憑證取消記賬，再重新對(duì)賬（可分別對(duì)2月份和3月份）；

4、取消3月份的憑證記賬后，發(fā)現(xiàn)3月份仍然錯(cuò)誤，但是2月份的仍然是對(duì)賬正確，所以懷疑為數(shù)據(jù)庫(kù)中科目總賬出錯(cuò)；

5、用SQL語句查詢出來結(jié)果如下：

SQL語句為：select * from gl_accsum where ccode=‘4104’

查詢出來的結(jié)果為：

從查詢結(jié)果看，3月的mb（期初）值不正確。3月的mb（期初）值應(yīng)該為2月的me（余額）的值：1894091.94 。

6、由此可見，是數(shù)據(jù)庫(kù)中3月份之后的記錄產(chǎn)生了錯(cuò)誤，和2月份的期末不對(duì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，修改為正確的數(shù)據(jù)即可解決此問題

用下面語句修改賬套數(shù)據(jù)庫(kù)即可：

update gl_accsum set mb=1894091.94,me=1894091.94 where ccode=4104 and iperiod>2

(二)錯(cuò)誤現(xiàn)象

客戶賬套期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，生成憑證之后，發(fā)現(xiàn)1月份一個(gè)科目 [銷售成本（部門核算）] 借貸不平，尚有余額。

查看賬套，發(fā)現(xiàn)余額表的損益類科目（511）的確有余額

分析原因

1.損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)后有余額，先要看損益結(jié)轉(zhuǎn)定義是否正確，是否有新增的科目沒有指定要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)科目，查看后發(fā)現(xiàn)所有的科目都已經(jīng)指定本年利潤(rùn)科目作為損益結(jié)轉(zhuǎn)科目，不是這個(gè)的問題。

2.檢查一下當(dāng)月的對(duì)賬是否正確，發(fā)現(xiàn)對(duì)賬不平，有成本支出（511類科目）輔助賬和總賬不平的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象一般都是由輔助賬有余額再作增減輔助項(xiàng)造成的。

3.檢查會(huì)計(jì)科目表發(fā)現(xiàn)511類支出科目的輔助核算全選擇的是部門輔助核算。

4.打開數(shù)據(jù)庫(kù)發(fā)現(xiàn)查詢gl_accvouch表發(fā)現(xiàn)511類科目的憑證除了部門輔助核算（cdept_id)有數(shù)據(jù)，供應(yīng)商輔助核算（csup_id)、客戶輔助核算（ccus_id）、結(jié)算日期（dt_date)都或多或少有數(shù)據(jù)。

5.至此可以看出是因?yàn)榭蛻粜薷倪^會(huì)計(jì)科目的輔助核算項(xiàng)，以至于修改過的會(huì)計(jì)科目無法正常做期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。

解決方案

1.先將當(dāng)月已做錯(cuò)誤的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益憑證刪除，然后將所有憑證的記賬和審核取消。因?yàn)橛涃~會(huì)導(dǎo)致gl_accass 和gl_accsum表記錄數(shù)據(jù)，所以必須先把審核和記賬取消才能執(zhí)行sql語句。

2.然后打開數(shù)據(jù)庫(kù)，執(zhí)行如下語句：

update gl_accvouch set ccus_id=null,csup_id=null,dt_date=null where ccode like ‘511%’ and iperiod=1 ，清除以前的輔助核算數(shù)據(jù)。

3.執(zhí)行完后再重新審核記賬后，作結(jié)轉(zhuǎn)期間損益憑證，再看余額表，５１１類損益科目已經(jīng)沒有余額。

(三)錯(cuò)誤現(xiàn)象

客戶在錄入總賬期初余額的時(shí)候，一級(jí)科目的余額并不會(huì)由其下級(jí)科目相加所得；

例如：銀行存款科目下面有：工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行兩個(gè)二級(jí)科目

工商銀行：期初為100  農(nóng)業(yè)銀行：期初為200

但銀行存款余額并不為100+200=300。

原因分析

是因?yàn)榭颇康奈醇?jí)標(biāo)志出錯(cuò)了嗎？查看如下沒有問題：

科目的未級(jí)標(biāo)志沒有錯(cuò)，那是為什么呢？

試圖刪除下級(jí)科目后重新增加。

科目刪除了：

增加二級(jí)科目時(shí)出錯(cuò)：

根據(jù)錯(cuò)誤提示檢查科目級(jí)次：科目級(jí)長(zhǎng)為 4

原因找到后，就是要修改科目級(jí)次，但因?yàn)?/span>1002科目曾設(shè)過下級(jí)科目，且使用過，所以此時(shí)在“基礎(chǔ)設(shè)置”菜單下“基礎(chǔ)信息”－“編碼方案”中已無法修改。

執(zhí)行以下腳本：

update accinformation  set cvalue='4 2 2' where csysid='aa' and cid='08'

update gradedef set codingrule='4 2 2' where keyword='code‘

則可以增加下科目了。

再錄入期初，問題解決：

(一)錯(cuò)誤現(xiàn)象

有輔助核算的科目期初余額不正確，對(duì)賬不平，如：

(1)“其他應(yīng)付款”這個(gè)科目的總賬期初是對(duì)的,但是在雙擊這個(gè)科目的時(shí)候在對(duì)話框的最下面有一個(gè)合計(jì)：貸,金額正好是實(shí)際的兩倍.(詳細(xì)見下圖),

(2)在往來管理中查有關(guān)供應(yīng)商賬表的時(shí)候的各個(gè)具體的供應(yīng)商的期初余額都是實(shí)際的兩倍

解決方案:

1、先反記賬，反結(jié)賬，返回期初狀態(tài)。

2、刪除期初“其他應(yīng)付款”下面的供應(yīng)商期初，同時(shí)將GL_accsum－科目總賬

GL_accass－輔助總賬中此科目的相關(guān)記錄清除。

也可以在查詢分析器中執(zhí)行以下SQL語句實(shí)現(xiàn)記錄清除

delete gl_accvouch where ccode = '2181' and iperiod=0

delete gl_accsum where ccode = '2181'

delete gl_accass where ccode = '2181'

3、然后重新錄入此科目期初明細(xì)，憑證記賬等操作即可。