示例解讀丨如何使用輔助核算？

輔助核算是對賬務處理的一種補充，用來保障財務報表的準確性與可靠性，改進企業(yè)內(nèi)部控制。

操作步驟

1、做選擇

在“基礎(chǔ)資料—會計科目”中，選擇要進行輔助核算的會計科目，并選擇輔助核算項目。

* 會計科目輔助核算如果被使用過或者期初有數(shù)據(jù)，就不能再修改該科目的輔助核算選項。

2、錄憑證

在“憑證錄入”中選擇進行輔助核算的會計科目時，系統(tǒng)會自動彈出輔助核算內(nèi)容輸入框。錄入相關(guān)信息后，憑證下方將顯示輔助核算信息?？牲c擊憑證右下方按鈕進行新增或修改輔助核算的內(nèi)容。

3、查賬表

憑證錄入完成后，可以在賬務報表下的輔助賬中進行輔助賬的查詢。

4、錄單據(jù)

錄入業(yè)務單據(jù)時，如需要輔助核算項目，可在系統(tǒng)表頭選擇對應項目，則生成財務憑證自動關(guān)聯(lián)該項目輔助核算。

應用舉例

在財貿(mào)系統(tǒng)中，應收賬款并不需要根據(jù)客戶對應收賬款按客戶設(shè)置二級科目。因為系統(tǒng)已經(jīng)默認將應收賬款科目設(shè)置為輔助核算客戶。那么，如何對應收的有關(guān)賬簿進行查詢呢？

示例：查詢客戶應收匯總情況

① 選擇科目客戶賬：選擇后彈出查詢條件窗口。在查詢窗口中，首先在會計科目處選擇“應收賬款”科目，并選擇所需的查詢時間段。

② 選擇客戶：選擇框左邊是客戶列表，選擇框右邊是選中的客戶。未選中的客戶將不會顯示在報表中。

TIPS：通過系統(tǒng)，客戶可以對一類客戶進行查詢，也可通過設(shè)置顯示末級級次來方便選擇添加；客戶可使用“我的賬簿”功能保存查詢條件，避免重復選擇查詢客戶。

在費用管理過程中，相關(guān)人員經(jīng)常需要看到各項費用在各個部門的發(fā)生情況，部門科目分析可以很好地實現(xiàn)這一管理目的。

示例：以管理費用為例。

① 將管理費用設(shè)置為輔助核算部門，然后將管理費用進行二級科目分類，分別為“工資”、“辦公費”、“通訊費”、“交通費”等二級費用科目。因為管理費用輔助核算了部門，因此這幾個二級科目也繼承了部門輔助核算。

② 點擊“部門輔助賬--部門科目分析”，彈出查詢條件，科目級次選擇二級 ，選擇相應的部門，數(shù)據(jù)選擇只選“借方”，點擊確定后即可。