全電發(fā)票操作實(shí)務(wù)：開具、紅沖、接收、入賬、歸檔……建議收藏！ 二維碼
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發(fā)表時(shí)間：2023-03-08 09:34作者：小管君
截至目前，10個(gè)省市自治區(qū)作為全電發(fā)票開票方試點(diǎn)，全國范圍（除港澳臺(tái)）均為全電發(fā)票的受票方。還不懂全電發(fā)票的操作要out啦！
“全電發(fā)票”長什么樣？ 全電發(fā)票和傳統(tǒng)發(fā)票一樣，同樣分為增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，其效力和紙質(zhì)版的發(fā)票效力一致。其發(fā)票樣式如下：
其中，特殊業(yè)務(wù)包括但不限于稀土、卷煙、建筑服務(wù)、旅客運(yùn)輸服務(wù)、貨物運(yùn)輸服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)銷售、不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、農(nóng)產(chǎn)品收購、光伏收購、代收車船稅、自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售、差額征稅等。 全電發(fā)票如何開具？ 一、登錄電子稅務(wù)局，【我要辦稅】——【開票業(yè)務(wù)】。如下圖：
二、選擇【藍(lán)字發(fā)票開具】。如下圖：
PS：納稅人首次開票的，可以先進(jìn)行【開票信息維護(hù)】： 《【實(shí)用】全電發(fā)票實(shí)用功能之開票項(xiàng)目信息維護(hù)》三、選擇【立即開票】——【電子發(fā)票】，選擇開票類型【增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票】，并根據(jù)需要選擇【特定業(yè)務(wù)】。如下圖：
四、以下我們以“貨物運(yùn)輸服務(wù)增值稅專票”為例，來說明一下發(fā)票開具的信息填寫步驟： （1）填寫【購買方信息】：開具增值稅專用發(fā)票的，【名稱】和【統(tǒng)一社會(huì)信用代碼/納稅人識(shí)別號】為必填項(xiàng)；開具普通發(fā)票的，僅【名稱】為必填項(xiàng)。 （2）填寫【開票信息】：【項(xiàng)目名稱】【金額（含稅）】【稅率/征收率】【稅額】四項(xiàng)為必填項(xiàng)。
（3）填寫【特定信息】：貨物運(yùn)輸服務(wù)的特定信息，需要填報(bào)【運(yùn)輸工具種類】【運(yùn)輸工具牌號】【起運(yùn)地】【到達(dá)地】【運(yùn)輸貨物名稱】。如下圖：
PS：選擇【特定業(yè)務(wù)】的，才需要填報(bào)特定信息。該部分特定信息相當(dāng)于目前部分紙質(zhì)版發(fā)票必須填寫的備注欄內(nèi)容。 五、信息填寫完畢后，確認(rèn)無誤，選擇【發(fā)票開具】即可。
全電發(fā)票如何紅沖？ 情形一：開票方開具全電發(fā)票后，受票方未做用途確認(rèn)及入賬確認(rèn)的，開票方在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》后全額開具紅字全電發(fā)票，無需受票方確認(rèn)。 具體操作步驟如下： 一、登錄電子稅務(wù)局，【我要辦稅】——【開票業(yè)務(wù)】——【紅字發(fā)票開具】。如下圖：
二、選擇【紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入】，錄入相對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息后，點(diǎn)擊【查詢】
三、在頁面點(diǎn)擊【選擇】，將選中的藍(lán)字發(fā)票信息自動(dòng)帶入到頁面。
四、在頁面點(diǎn)擊“選擇”，將選中的藍(lán)字發(fā)票信息自動(dòng)帶入到頁面。
五、《確認(rèn)單》提交成功后，選擇【紅字發(fā)票開具】，點(diǎn)擊對應(yīng)的《確認(rèn)單》，即可開具紅字發(fā)票。如下圖：
情形二：受票方已進(jìn)行用途確認(rèn)或入賬確認(rèn)的 一、受票方使用【電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)】，開票方或受票方均可在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開并上傳《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》，經(jīng)對方在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)后，開票方才可全額或部分開具紅字全電發(fā)票。 確認(rèn)操作如下： （1）納稅人登錄電子稅務(wù)局，【我要辦稅】——【開票業(yè)務(wù)】——【紅字發(fā)票開具】——【紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理】。如下圖：
（2）錄入查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】按鈕。
（3）點(diǎn)擊【查看】按鈕，進(jìn)入頁面進(jìn)行信息確認(rèn)。
（4）點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕，提示確認(rèn)成功。 二、受票方繼續(xù)使用【增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)】，由開票方在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)填開并上傳《確認(rèn)單》，經(jīng)受票方在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)后，開票方全額或部分開具紅字全電發(fā)票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。 確認(rèn)操作如下： （1）在菜單中依次選擇【發(fā)票管理】—【紅字申請確認(rèn)】，進(jìn)入如下界面。
（2）選擇“待確認(rèn)”，根據(jù)發(fā)票信息輸入發(fā)票號碼和銷方識(shí)別號，點(diǎn)擊【查詢】。
（3）查詢結(jié)果顯示如下圖所示：
（4）向右拖動(dòng)滑動(dòng)條，點(diǎn)擊【操作】。
（5）彈出窗口，如下圖所示：
（6）在彈出窗口中查看紅字發(fā)票信息確認(rèn)單的數(shù)據(jù)是否正確，向下滑動(dòng)豎型條，進(jìn)入界面。
（7）核對無誤后點(diǎn)擊【同意】按鈕。
三、《確認(rèn)單》提交成功后，選擇【紅字發(fā)票開具】，點(diǎn)擊對應(yīng)的《確認(rèn)單》，即可開具紅字發(fā)票。如下圖：
小編也給大家整理了關(guān)于發(fā)票紅沖的表格，可以輔助大家記憶哦！
全電發(fā)票如何接收？ 情形一：納稅人當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局未更新，繼續(xù)使用“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)” 納稅人使用各地“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”，進(jìn)入“稅務(wù)數(shù)字賬戶模塊”，通過篩選，可以查詢接收通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的發(fā)票。 此外，也可取得銷售方以電子郵件、二維碼等方式交付的全電發(fā)票。
情形二：納稅人當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局未更新，不再使用“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”
納稅人可以通過當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局，進(jìn)行用票業(yè)務(wù)操作。具體步驟為： 一、登錄【電子稅務(wù)局】——【我要辦稅】——【稅務(wù)數(shù)字賬戶】。
二、選擇【發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)】——【全量發(fā)票查詢】。
三、輸入查詢條件后，點(diǎn)擊查詢，即可查看取得的發(fā)票。
全電發(fā)票如何查驗(yàn)？
全電發(fā)票如何入賬？ 單位收到的憑證確屬電子會(huì)計(jì)憑證的，無論是否收到電子會(huì)計(jì)憑證的紙質(zhì)打印件，均應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向開票單位索取電子格式的會(huì)計(jì)憑證。同時(shí)，在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)，使用電子會(huì)計(jì)憑證的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的，必須同時(shí)保存該紙質(zhì)打印件的電子會(huì)計(jì)憑證原件，即必須保存OFD源文件。 …… 拍照、截圖、掃描等電子影像件屬于電子副本文件，并不是電子會(huì)計(jì)憑證原件，不能僅以電子副本文件報(bào)銷入賬歸檔。
PS：全電發(fā)票作為電子發(fā)票的一種，在實(shí)務(wù)中很容易發(fā)生重復(fù)報(bào)銷的情形。全電發(fā)票為了在一定程度上避免重復(fù)報(bào)銷，在票面上增加了“下載次數(shù)”。
一般來說，如果下載次數(shù)是1的話，那么說明這個(gè)發(fā)票沒有重復(fù)入賬，但是如果下載次數(shù)大于1，就需要引起關(guān)注了。 全電發(fā)票如何歸檔？ 納稅人以全電發(fā)票報(bào)銷入賬歸檔的，按照財(cái)政和檔案部門的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)《財(cái)政部國家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕6號）第三條至第五條的規(guī)定： 三、除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外，同時(shí)滿足下列條件的，單位可以僅使用電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行報(bào)銷入賬歸檔： (一)接收的電子會(huì)計(jì)憑證經(jīng)查驗(yàn)合法、真實(shí); (二)電子會(huì)計(jì)憑證的傳輸、存儲(chǔ)安全、可靠，對電子會(huì)計(jì)憑證的任何篡改能夠及時(shí)被發(fā)現(xiàn); (三)使用的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、完整、有效接收和讀取電子會(huì)計(jì)憑證及其元數(shù)據(jù)，能夠按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度完成會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，能夠按照國家檔案行政管理部門規(guī)定格式輸出電子會(huì)計(jì)憑證及其元數(shù)據(jù)，設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序，且能有效防止電子會(huì)計(jì)憑證重復(fù)入賬; (四)電子會(huì)計(jì)憑證的歸檔及管理符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》(財(cái)政部、國家檔案局第79號令)等要求。 四、單位以電子會(huì)計(jì)憑證的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的，必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子會(huì)計(jì)憑證。 五、符合檔案管理要求的電子會(huì)計(jì)檔案與紙質(zhì)檔案具有同等法律效力。除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，電子會(huì)計(jì)檔案可不再另以紙質(zhì)形式保存
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