建議收藏！試算不平衡排查步驟

期初建賬-賬務(wù)期初，幣種選擇【綜合本位幣】，點(diǎn)下面的【試算平衡】按鈕，可以查看試算結(jié)果是否平衡。

試算平衡界面，分別統(tǒng)計(jì)了各大類數(shù)據(jù)的總和，只有當(dāng)年初余額的借方合計(jì)與貸方合計(jì)相等，期初余額的借方合計(jì)與貸方合計(jì)相等，試算才能平衡。也就是要保證年初余額和期初余額的：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。

• 當(dāng)試算不平衡時(shí)，確認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債都錄入正確，那么平衡表中統(tǒng)計(jì)的借方合計(jì)與貸方合計(jì)的差額，就錄入到權(quán)益類科目中，一般是實(shí)收資本。（注意年初余額、本年累計(jì)、期初余額分別錄入到各自的損益類科目中）。

• 也可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整到其他權(quán)益科目，或者調(diào)整資產(chǎn)、負(fù)債各科目的數(shù)據(jù)，然后再次做試算平衡的操作。由于年初余額無法手動(dòng)錄入，所以需要優(yōu)先平衡期初余額的借方合計(jì)與貸方合計(jì)。

• 會(huì)計(jì)恒等式：

  資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。

  資產(chǎn)=負(fù)債+收入+所有者權(quán)益-支出。

綜上：期初余額借方合計(jì)與貸方合計(jì)不等，借方合計(jì)1060—貸方合計(jì)20=1040（也就是權(quán)益類科目數(shù)），將1040填寫到期初余額的權(quán)益類對應(yīng)科目中。

調(diào)整上圖的期初余額--權(quán)益科目數(shù)據(jù)后，試算平衡結(jié)果如下圖：

• 期初余額調(diào)整平衡后，就需要調(diào)整年初余額，而調(diào)整年初余額，就是調(diào)整本年累計(jì)的借方和貸方數(shù)據(jù)。

• 快速配平方法，把本年累計(jì)借的所有項(xiàng)數(shù)據(jù)相加，再把本年累計(jì)貸的所有項(xiàng)數(shù)據(jù)相加，然后借方合計(jì)減去貸方合計(jì)，差值填入權(quán)益類科目的本年累計(jì)貸中。

所以：本年累計(jì)借合計(jì)45－本年累計(jì)貸23=22（也就是權(quán)益類科目貸方數(shù)）

調(diào)整上圖的本年累計(jì)--權(quán)益科目數(shù)據(jù)后，試算平衡結(jié)果如下圖：

今天的分享就到這里，您都學(xué)會(huì)了嗎？我們下期再見！

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