軟件學習|營業(yè)外收支余額與利潤表取值不一致，怎么辦？

【解決方法】

1、如果是損益類科目生成憑證的同時直接與本年利潤科目進行結轉。

如上圖所示，利潤表中營業(yè)外支出為43200元≠余額表中營業(yè)外支出43060元，差額為140元。此時去查詢營業(yè)外支出本月明細賬，發(fā)現有筆憑證在生成營業(yè)外支出140元分錄的同時也做了結轉至本年利潤的分錄，這筆金額在余額表取值，并未在利潤表取值，造成余額表與利潤表中數據不一致，如下圖：

處理方式如下:

找到該憑證，拆分成2張憑證，一個是銷售商品的憑證，一個是結轉損益的憑證。

修改好憑證后再核對利潤表和余額表，金額一致：

2、如果是損益類科目記賬方向錯誤。

損益類包括收入類和費用類，成本、費用增加記借方，減少記貸方；收入增加記貸方，減少記借方;所有者權益增加記貸方。在日常賬務處理過程中，如果損益類科目生成憑證時記賬方向做反，會導致余額表與利潤表取數不一致。

如上圖所示，利潤表的營業(yè)外支出金額43060元和余額表上面的營業(yè)外支出金額43200元相差140元，查看主營業(yè)務收入明細賬可以發(fā)現，有一筆日常入賬做在了借方。

找到這個憑證把憑證改成貸方負數入賬，即可。

修改憑證后查看，余額表和利潤表的金額對上了：

營業(yè)外收入也按照上面的方法排查處理~